Lokaty i Konta Oszczędnościowe
Lokaty
Podatek od zysków z lokat jest za każdym razem naliczany automatycznie w chwili kiedy zysk jest księgowany na naszym koncie bankowym. Proces ten jest zazwyczaj w pełni zautomatyzowany. Kwota którą otrzymujemy jest automatycznie pomniejszona o naliczony podatek lub po zaksięgowaniu całej kwoty zysku bank / inna instytucja finansowa księguje drugą operację pobierając podatek w odpowiedniej wysokości).
W przypadku Lokat to do Banku (lub innej instytucji finansowej) należy obowiązek rozliczenia się z Urzędem Skarbowym. Nie mamy obowiązku wykazywania w PIT-36 zysków z lokat bankowych.
Proszę pamiętać, że podatek naliczany jest w momencie kapitalizacji i nie koniecznie musi to być dzień zakończenia lokaty. W chwili obecnej mamy na rynku wiele lokat kilku miesięcznych oferujących dzienną kapitalizację – wówczas podatek naliczany jest codziennie od kwoty wypracowanej przez depozyt w danym dniu.
Konta Oszczędnościowe
Obecnie na rynku większość Kont Oszczędnościowych oferuje kapitalizację dzienną lub miesięczną (zysk z kwoty trzymanej na KO naliczany jest codziennie lub raz w miesiącu). Podobnie jak w przypadku lokat podatek naliczany jest w momencie księgowania zysku na koncie i odbywa się to na dokładnie takich samych zasadach tj – Bank automatycznie nalicza i pobiera od nas podatek. Również tutaj to do Banku (lub innej instytucji finansowej) należy obowiązek rozliczenia się z Urzędem Skarbowym.
Nie mamy obowiązku wykazywania zysków z KO w PIT-36. Niesie to jednak za sobą pewne konsekwencje. Podczas gdy od zysku z giełdy możemy np odliczyć koszty prowizji i opłaty za prowadzenie konta brokerskiego tak w przypadku Kont Oszczędnościowych wszystkie dodatkowe koszty np opłaty za przelewy z KO na konta zwykłe etc nie są brane pod uwagę.
