Bezbelkowe lokaty w FM Bank

FM Bank wprowadził do swojej oferty dwie nowe lokaty bezbelkowe. Nowe depozyty o czasie trwania 9 i 18 miesięcy dadzą nam zarobić kolejno 4,8% i 5,0% w skali roku. Dzięki dziennej kapitalizacji dla kwot do 15 000 zł (kwota maksymalna dla obu depozytów) możemy ominąć podatek Belki i zarobić w sumie (w skali czasu trwania lokaty – oprocentowanie realne) 3,6% dla lokaty 9 miesięcznej i 7,65% dla lokaty 18 miesięcznej.

Kwota minimalna wymagana do otwarcia depozytu to 3 000 zł. Więcej informacji w artykule “Nowe lokaty w FM Banku“ na stronie Podstawy Inwestowania oraz na stronie banku.

Podatek “Belki” w UK zwiększony

Rząd brytyjski w ramach przedstawionej nowej wersji budżetu zaostrzył politykę fiskalną wobec inwestorów. W życie weszły nowe stawki Capital Gain Tax – czyli brytyjskiego odpowiednika naszego podatku od zysków kapitałowych. Został on powiększony na wyspach z 18% do przedziału 18-28%.

Oczywiście najwyższy próg (28%) będzie obowiązywał jedynie najbogatszych inwestorów, mniejsi – czyli najprawdopodobniej większość indywidualnych pozostaną na progu 18%.

Z jednej strony – duzi inwestorzy łatwiej mogą rozbić posiadany kapitał pomiędzy spółki córki (omijając tym samym próg) lub po prostu wyemigrować z kapitałem do krajów, w którym podatek “Belki” jest niższy.

Z drugiej – ograniczy to zapewne część ruchów kapitału (podatek jest pobierany dopiero w momencie księgowania zysku) i zwiększy atrakcyność funduszy parasolowych i wszelkich instrumentów umożliwiających omnięcie podatku.

Jak podatek Belki ogranicza “procent składany”

Wczoraj na stronie Podstawy Oszczędzania i Inwestowania pojawił się artykuł Pawła Choińskiego nt “procentu składanego” (czym jest, jaki ma wpływ na nasze przyszłe zyski itp) oraz jaki wpływ na ten “największy wynalazek ludzkości” ma podatek Belki.

Cały artykuł dostępy jest tutaj: Efekt kuli śnieżnej czyli siła procentu składanego.

Lokaty firmowe jednak z podatkiem?

Nieco ponad miesiąc temu pisaliśmy o tym, że zgodnie z odpowiedzią Podsekretarza stanu w Ministerstwie Finansów Dariusza Daniluka na interpelację posła Andrzeja Szlachty, podatek Belki od lokat w wysokości 0 zł jest legalny i zgodny z ustawą.

Okazuje się jednak, że fiskus znalazł sposób na opodatkowanie “wolnych” od podatku depozytów firmowych. Jak podaje Dziennik Gazeta Prawna „W interpretacji warszawska izba zakwalifikowała odsetki od środków lokowanych na specjalnym subkoncie jako kapitały pieniężne. Podstawą było to, że są one przelewane z rachunku firmy na odrębne subkonto lokacyjne”.

I dalej: “U przedsiębiorcy, które wolne środki z podstawowego rachunku bankowego firmy umieszcza na lokacie bankowej i uzyskuje w te sposób odsetki, powstaje przychód z kapitałów pieniężnych”.

Oznacza to, że nawet jeśli firma uniknęła płacenia podatku od zysków kapitałowych dzięki dziennej kapitalizacji i zyskom poniżej 2,49 zł to sumę zysków powinna zaliczyć jako przychód i uwzględnić w rozliczeniu podatkowym z fiskusem.

źródło: interpretacja Izby Skarbowej w Warszawiez 19 marca 2010 r,

za: Dziennik Gazeta Prawna

Pozostały dwa tygodnie

Przypominamy, że pozostały dokładnie dwa tygodnie na rozliczenie się z fiskusem za rok 2009. Najpóźniej 30 kwietnia w piątek będziemy mogli złożyć nasze zeznanie podatkowe bez ponoszenia konsekwencji prawnych. Wszystkim, którzy jeszcze tego nie zrobili polecamy wybrać się do US jak szybko to możliwe – jest to związane nie tylko z ewentualnymi kolejkami które zapewne zaleją Urzędy Skarbowe w ostatnim tygodniu kwietnia. Szybsze rozliczenie PIT’ów oznaczać dla nas będzie również szybsze zwroty nadpłaconego podatku (są one realizowane w kolejności zgłoszeń).

Przypominamy również, że straty poniesione za poprzednie lata (tj 2008, 2007 etc) można rozliczać w ciągu kolejnych 5′ciu lat (nie więcej niż 50% rocznie).